负数发票如何做账务处理(负数发票)

导读 大家好,我是小典,我来为大家解答以上问题。负数发票如何做账务处理,负数发票很多人还不知道,现在让我们一起来看看吧!1、这个不用税务...

大家好,我是小典,我来为大家解答以上问题。负数发票如何做账务处理,负数发票很多人还不知道,现在让我们一起来看看吧!

1、这个不用税务局的证明。

2、这张发票上个月你已经入账,只能开“红票”(负数发票)将其冲回,将负数发票的记账联入账,作“红字”凭证:

3、借:应收账款 (红字,下同)

4、 贷:主营业务收入

5、 应交税费-应交增值税(销项税额)

6、注:不用红字的话,作一个相反的分录也行。

7、这个与你重开的正数发票所做的凭证是正好相抵的。

8、将负数发票的存根联、抵扣联、发票联和退回的发票各联粘贴在一起,妥善保管。

9、好,到此这项任务完成!

本文到此讲解完毕了,希望对大家有帮助。

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